Familienrente-Rechner

Auszahlung pro Monat (netto)–

Nötiger Gewinn vor Steuern / Monat–

Kapitalstock zum Start–

Summe bis Endalter (netto)–

Sicher geplant oder im Schnitt?

Sterbetafel 2022/24, Näherung

Kapitalstock sicher–

Kapitalstock im Schnitt (lebenslang)–

Chance, dass jemand länger lebt–

Endalter mit 90 % Sicherheit–

„Sicher“ zahlt bis zum gewählten Endalter. „Im Schnitt“ gewichtet jede Zahlung mit der Wahrscheinlichkeit, dass die Person dann noch lebt, und zahlt lebenslang. Für eine einzelne Familie zählt das Risiko nach oben, deshalb ist „sicher“ die Planungsgröße und „im Schnitt“ der Vergleich.

Was du verdienen musst

Drei Stufen, jede baut auf der vorherigen auf. Brutto = Gewinn vor Steuern nach dem gewählten Steuermodell.

Stufe 1 · Laufend zahlen –

Gewinn vor Steuern pro Monat, damit die Auszahlungen im ersten Jahr aus dem laufenden Einkommen kommen.

netto / Monat
Steuerlast
im Spitzenjahr / Monat

Stufe 2 · Puffer bis Start –

Zusätzlich pro Monat zurücklegen, damit zum Start eine Reserve auf dem Familienkonto liegt.

Puffer-Ziel
Sparmonate bis Start
brutto / Monat

Stufe 3 · Unabhängig –

Gewinn vor Steuern pro Monat im ersten Jahr, wenn du laufend zahlst und zugleich den Kapitalstock aufbaust.

Sparrate ab Vorbereitung (netto)
Kapitalstock-Ziel
Eigenleistung gesamt
ohne Kapitalstock

Alle Ausbaustufen auf einen Blick

Endalter 90 · Zelle anklicken zum Auswählen

Ausbaustufe	A · 1.000 € pro Person	B · 2.000 € pro Person

Große Zahl: Gewinn vor Steuern pro Monat im ersten Jahr. Darunter: Auszahlung netto pro Monat und Kapitalstock, der beim Start alles bis zum Endalter trägt.

Auszahlungen pro Jahr, netto

Kapitalstock nach Endalter

Wie viel Kapital beim Start nötig ist, je nachdem wie alt alle werden.

Verlauf des Kapitalstocks

Kapital zu Jahresbeginn, wenn der Kapitalstock beim Start komplett eingezahlt ist.

Personen

Name, Beziehung, Ausbaustufe, Alter und Startjahr sind änderbar

Person	Stufe	Alter heute	Startjahr	Endalter	Zeitraum	€ / Monat	Summe	Ø Lebensende	Chance Endalter	Freibetrag Schenkung

BeispielDie Personen oben sind ein Beispiel. Trage deine eigenen ein; das Geschlecht wird nur für die Sterbetafel gebraucht. Alle starten im Januar des Startjahrs, Geburtsmonate sind nicht berücksichtigt. Ein leeres Startjahr folgt dem Regler.

Der Plan in sechs Phasen

Steuern & Recht je Beziehung

Beziehung	Freibetrag (10 Jahre)	So auszahlen	Status
ElternSteuerklasse II	20.000 € je Elternteil. Darüber 15 %+.	Laufender, angemessener Unterhalt ist nach § 13 Abs. 1 Nr. 12 ErbStG schenkungsteuerfrei, wenn die Eltern ihn brauchen. Freiwillige Zahlungen sind bei ihnen keine Einkünfte (§ 22 Nr. 1 S. 2 EStG). Per Dauerauftrag auf ihre eigenen Konten, nie bar.	Mit Steuerberatung absichern
Kinder und EnkelSteuerklasse I	400.000 € je Elternteil, Enkel 200.000 €	Unterhalt für eigene Kinder ist Pflicht, keine Schenkung. Zusatzbeträge in ein Depot: auf den Namen des Kindes (gehört ab 18 ihm) oder zweckgebunden auf deinen Namen (du behältst die Kontrolle).	Unkritisch
Ehepartner:inSteuerklasse I	500.000 €	Unterhalt unter Ehegatten ist Pflicht und keine Schenkung. Zusätzliche Vermögensübertragungen nutzen den hohen Freibetrag.	Unkritisch
Partner:in, unverheiratetSteuerklasse III	20.000 €. Darüber 30 %.	Der Freibetrag ist bei 1.000 € im Monat nach 20, bei 2.000 € nach 10 Monaten weg. Wege: Anstellung mit echter Arbeit zu üblichen Konditionen, gemeinsame Haushaltskosten direkt zahlen oder Heirat.	Struktur nötig
Geschwister und andereSteuerklasse II bzw. III	20.000 €. Darüber 15 % bzw. 30 %.	Kein Geschenk, sondern Gehalt oder Gewinnanteil über eine gemeinsame Firma. Dann ist es Einkommen der Person und für die Firma Betriebsausgabe bzw. Ausschüttung.	Struktur nötig
Du selbsteigenes Geld	entfällt	Eigene Entnahme bzw. Ausschüttung. Ein Teil kann steuerlich gefördert in Altersvorsorge fließen (Basisrente, bAV über die GmbH).	Unkritisch

Hebel, die den Plan sicherer oder günstiger machen

Elternteil ohne eigene Rente: Ansprüche sichern

„Keine Rente“ stimmt oft nicht. Pro Kind zählen 3 Entgeltpunkte Kindererziehung (ab 2027 auch für Kinder vor 1992). Das allein erfüllt die 5 Jahre Mindestversicherungszeit. Mit freiwilligen Beiträgen bis zur Regelaltersgrenze kommt mehr dazu.

Kinder

Freiwilliger Beitrag / Monat300 €2026: mindestens 112,16 €, höchstens 1.571,70 € pro Monat.

Werte in heutigem Rentenwert (42,52 € je Punkt). Nur wenn die Erziehungszeiten dieser Person gutgeschrieben sind und sie nicht pflichtversichert ist. Erster Schritt: Kontenklärung bei der Deutschen Rentenversicherung.

Steuer: Unterhalt absetzen (§ 33a EStG)

Unterhalt an bedürftige Eltern ist bis 12.348 € pro Person und Jahr (2026) als außergewöhnliche Belastung absetzbar. Eigene Einkünfte über 624 € und Vermögen über ca. 15.500 € kürzen das. Bei verheirateten Eltern zählt zuerst der Unterhalt unter den Ehegatten.

Wirkt nur auf Einkünfte mit normalem Tarif (Gehalt, Einzelunternehmen), nicht auf die 25 % Abgeltungsteuer einer Ausschüttung. Zahlung nur per Überweisung auf das Konto der Eltern.

Langlebigkeit: das Endalter-Risiko abgeben

Sofortrente: Ab 60 einen Teil des Kapitalstocks gegen eine lebenslange Rente bei einem Versicherer tauschen. Dann ist egal, wie alt die Eltern werden.
Sicheres Endalter: Oben steht, welches Endalter mit 90 % Sicherheit reicht. Unterschätzen ist teurer als überschätzen.
Rest bleibt in der Familie: Was beim Tod übrig ist, geht per Testament an die nächste Generation.

Absicherung: wenn dir etwas passiert

Risikolebensversicherung über die Höhe des Kapitalstocks (), fallend mit wachsendem Depot.
Berufsunfähigkeit bzw. Vertretung in der Firma: Das Einkommen muss auch ohne dich weiterlaufen.
Testament & Vollmachten: Wer führt das Familiendepot weiter?
Getrenntes Familienkonto: Auszahlungen nie aus dem Firmenkonto, damit ein schlechtes Quartal die Eltern nicht trifft.

Pflegefall der Eltern

Das Sozialamt holt sich Pflegekosten von Kindern erst ab 100.000 € Jahresbrutto zurück (§ 94 Abs. 1a SGB XII, Stand 2026; eine Senkung wird diskutiert). Wer eine Familienrente aus hohem Einkommen zahlt, liegt oft darüber.

Die Familienrente zählt beim Sozialamt als Einkommen der Eltern. Sie mindert also Grundsicherung oder Hilfe zur Pflege. Rücklage für Pflegekosten separat planen.

Krankenversicherung eines Elternteils

Wer über den Ehepartner familienversichert ist, bleibt es, solange das eigene Einkommen unter ca. 565 € im Monat (2026) liegt. Freiwillige Geschenke zählen dafür nicht als Einkommen. Eine eigene gesetzliche Rente darüber beendet die Familienversicherung; dann fallen Beiträge auf die Rente an.

Jahrestabelle: alle Zahlen Jahr für Jahr

Jahr	Personen	Netto / Jahr	Netto / Monat	Gewinn vor Steuern / Jahr	Steuerlast	Kapitalstock 1. Jan.	Ø erwartet / Jahr

Rechenweg, Annahmen & Quellen

Zahlungszeitraum: Eine Person bekommt Geld ab ihrem Startjahr, solange sie jünger als das Endalter ist. Bei Start mit 60 und Endalter 90 sind das 30 Jahre.

Betrag(Jahr) = Monatsbetrag × 12 × (1 + Erhöhung)^(Jahr − Startjahr) Kapitalstock zum Start = Σ Betrag(Jahr) ÷ (1 + Rendite)^(Jahr − Startjahr) Puffer-Sparrate = Puffer-Monate × Monatsauszahlung ÷ Sparmonate bis Start Sparrate Stufe 3 = K(Zieljahr) × i ÷ ((1 + i)^n − 1), i = (1 + Rendite)^(1/12) − 1

Vorsichtig gerechnet: Jeder Jahresbetrag gilt als am 1. Januar fällig. Der Kapitalstock rechnet mit der Rendite nach Kosten und Steuern.

GmbH-Modell: Körperschaftsteuer (15 % bis 2027, dann 14 / 13 / 12 / 11 %, ab 2032 10 %) plus Soli plus Gewerbesteuer (3,5 % × Hebesatz). Auf die Ausschüttung 25 % Abgeltungsteuer plus Soli = 26,375 %. Beispiel Hebesatz 475 % (Köln) im Jahr 2028: ca. 49,5 % Gesamtlast.

Brutto = Netto ÷ (1 − [1 − (1 − KSt × 1,055 − 0,035 × Hebesatz) × (1 − 0,26375)])

Einzelunternehmen: Einkommensteuertarif 2026 (§ 32a EStG, Grundfreibetrag 12.348 €, 42 % ab 69.879 €, 45 % ab 277.826 €) plus Soli (Freigrenze 20.350 € Steuer). Die Familienrente wird auf das übrige Einkommen oben drauf gerechnet. Gewerbesteuer-Rest nach Anrechnung: 3,5 % × (Hebesatz − 400 %). Kirchensteuer ist nicht enthalten.

Endalter pro Person: Standardmäßig gilt der Regler für alle. Mit „Endalter pro Person“ kann jede Person einen eigenen Wert bekommen; leere Felder folgen dem Regler.

Sterbetafel: Sterblichkeit nach Gompertz-Makeham, μ(x) = 0,0003 + B·c^x, kalibriert auf die Sterbetafel 2022/24 (fernere Lebenserwartung mit 60 und 65). Männer: B = 3,71·10⁻⁵, c = 1,0968. Frauen: B = 5,79·10⁻⁶, c = 1,1167. Der Zuschlag verschiebt die Sterblichkeit um die gewählte Zahl Jahre nach hinten. Ergebnis: Lebenserwartung bei Geburt ca. 77,5 (Männer) und 83,0 Jahre (Frauen).

P(lebt noch t Jahre | Alter x) = exp(−0,0003·t − B·c^(x−Zuschlag)·(c^t − 1) ÷ ln c) Kapitalstock im Schnitt = Σ Betrag(Jahr) × P(lebt) ÷ (1 + Rendite)^(Jahr − Startjahr) Endalter 90 % = kleinstes Alter, bei dem höchstens 10 % Chance bleibt, dass eine Person es überlebt

Krankenversicherung: Bei freiwillig gesetzlicher Versicherung kostet die Familienrente zusätzliche Beiträge auf Ausschüttung oder Gewinn, bis zur Beitragsgrenze von 69.750 € im Jahr (2026). Der Rechner zieht sie vom Netto ab und erhöht den nötigen Gewinn entsprechend.

Kapitalstock vor Steuern: Der Kapitalstock ist Geld nach Steuern. Die Angabe „vor Steuern“ rechnet ihn mit der Steuerlast des ersten Jahres zurück.

Nicht enthalten: Kirchensteuer, künftige Tarifänderungen, Kosten der Beratung, eigene Renten der Eltern (die Familienrente kommt oben drauf).

Quellen